一、海外信托行業(yè)現狀

海外信托一個(gè)最重要的特點(diǎn)就是具有極強的保密性，因此我們很難定量的展現海外信托行業(yè)在中國的現狀，但是從需求和供給的角度定性看，海外信托在中國目前仍然處于起步階段，具有廣闊的發(fā)展空間。

首先，從需求的角度而言：一方面是中國高凈值人士的日益增加;另一方面是中國的創(chuàng )一代們越來(lái)越多的考慮資產(chǎn)國際化問(wèn)題、海外留學(xué)和移民問(wèn)題、財產(chǎn)規劃或繼承問(wèn)題以及慈善問(wèn)題。中國高凈值人士對于功能豐富的國外信托體系的需求日益增加，與國內信托作為以獲取投資收益為目的的短期投資行為不同，海外信托能夠為不同企業(yè)家面臨的不同問(wèn)題提供所需要的解決方案。且由于我國開(kāi)征遺產(chǎn)稅的預期，未來(lái)海外信托需求尚存增長(cháng)空間。

其次，從供給的角度而言：國內的信托公司尚不具備開(kāi)展離岸業(yè)務(wù)的能力，主要因為無(wú)法設立境外分支機構或沒(méi)有境外投資能力。能夠在內地開(kāi)展海外信托業(yè)務(wù)的主要是外資銀行(如匯豐信托、UBS信托等)或者新加坡、香港等獨立的信托公司。雖然這些信托機構擁有豐富的經(jīng)驗，但是中國高凈值人群數目龐大、地域分布廣、且與單純外資機構溝通存在一定障礙，因此外資機構進(jìn)入中國市場(chǎng)也存在一定困難。近年來(lái)，私人銀行和高端財富管理機構開(kāi)始進(jìn)入這一領(lǐng)域，通過(guò)與外資機構合作提供海外信托業(yè)務(wù)。但供給仍并不十分充裕。

二、海外信托的五大優(yōu)勢

信托作為一種實(shí)現財產(chǎn)隔離功能的財富管理手段，已被境內、外的高凈值人群廣泛使用。鑒于信托關(guān)系成立后，所交付的財產(chǎn)就成為信托財產(chǎn)，系一種獨立于委托人、受托人以及受益人的財產(chǎn)，這使得信托財產(chǎn)具有了財產(chǎn)隔離的功能。

只要你合理合法使用“信托”的功能，信托自然能夠為你個(gè)人財產(chǎn)穿上一套“保護衣”。尤其是在面對龐大的家族財富時(shí)，信托的優(yōu)勢是顯而易見(jiàn)的。

1、資產(chǎn)保護

將信托資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)隔離，即信托資產(chǎn)的法律所有權不屬于委托人或受益人;在特定的信托結構下，如果委托人或受托人遇到債務(wù)危機或離婚等情形，將不會(huì )影響到信托財產(chǎn)的權屬。

2、傳承規劃

延續并傳遞家族價(jià)值觀(guān)，可以將家族的價(jià)值觀(guān)，通過(guò)信托資產(chǎn)分配的調節來(lái)鼓勵和支持應有之行為，或者反對和禁止有違家族精神之行為可以在受托人的監督管理下完成家族企業(yè)和財富的有序和永續傳承。

3、避免遺囑繼承的繁瑣程序

可以規避因遺產(chǎn)繼承而帶來(lái)的冗長(cháng)而繁瑣的程序，最大化減少家族財富的曝光和家族內部因遺產(chǎn)繼承產(chǎn)生的不測風(fēng)險，并且對于家族來(lái)說(shuō)有足夠的資金流動(dòng)性。

4、靈活性強

只要不違反法律，家族信托的各個(gè)條款可以依據委托人和受益人的情況而任意擬定，不僅在存續期限、資產(chǎn)管理、收益分配等方面可以靈活約定，還可以依據委托人的要求，約定未來(lái)修改信托約定的條款和機制，以便于家族信托適應不同時(shí)期家族發(fā)展的需要。

5、稅務(wù)規劃

信托在一定程度上可以產(chǎn)生稅務(wù)規劃的作用，但具體需要根據不同家庭成員的稅務(wù)身份，信托資產(chǎn)的類(lèi)型，收益的形態(tài)等綜合考慮?！巴ㄟ^(guò)信托可以避稅”是完全錯誤的概念，通過(guò)信托可以有稅務(wù)遞延等籌劃功能。

海外信托有著(zhù)悠久的歷史，而中國版本的“家族信托”能否起到財產(chǎn)規劃、資產(chǎn)保全、稅務(wù)籌劃和財富傳承的效果，則需要國內法律的進(jìn)一步完善，需要業(yè)內人士的共同探索與努力，需要經(jīng)過(guò)時(shí)間的檢驗。因此歷史悠久、配套法律齊全、架構合理、保密性強、能讓信托資產(chǎn)安全傳承增值的海外家族信托成為了國內富豪家族傳承的不錯的選擇!